Jak zmieni się składka przekazywana do OFE?

22 marca 2011 roku Sejmowa Komisja Finansów Publicznych pozytywnie zaopiniowała rządowy projekt ustawy w sprawie Otwartych Funduszy Emerytalnych. Ustawa w Sejmie została uchwalona 25 marca, w życie wejdzie 1 maja 2011 roku.

Ustawa zakłada, że część składki na ubezpieczenie emerytalne (od 2017 roku - 3,5 %) wydzielona na II filar będzie przekazywana do OFE, zaś druga część (od 2017 roku - 3,8 %) będzie ewidencjonowana na subkoncie prowadzonym w ZUS w ramach konta ubezpieczonego.

Zmniejszy się więc część składki przekazywanej do OFE, mimo to do II filara nadal będzie trafiać 7,3 % składki emerytalnej a zgromadzone tam środki będą podlegać dziedziczeniu. W 2011 roku 2,3 % z tej części składki ma być przekazywana do OFE w gotówce, natomiast pozostała część (5 %) trafi na indywidualne subkonto emerytalne w ZUS. W kolejnych latach część składki kierowanej do OFE będzie podnoszona, aby docelowo osiągnąć 3,5 % podstawy wymiaru.

Składki na subkoncie w ZUS będą ewidencjonowane najpóźniej w ciągu 15 dni od momentu otrzymania opłaconej składki. Środki te będą składową wypłat emerytur. Na subkoncie będą również ewidencjonowane informacje o wysokości należnych i wpłaconych składek a jego stan będzie pomniejszany o kwoty wypłaconych okresowych emerytur kapitałowych - w dniu ich wypłacenia.

Zgromadzone środki na subkoncie w ZUS będą podlegały waloryzacji rocznej bądź kwartalnej, w zależności od daty nabycia uprawnienia. Waloryzacja będzie liczona według średniego nominalnego wzrostu PKB z ostatnich pięciu lat a jej termin zbiegnie się z terminem waloryzacji składek zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego.

Od 2012 roku ma zostać wprowadzona 4-procentowa ulga podatkowa (liczona od podstawy opodatkowania) dla osób dodatkowo oszczędzających na emeryturę na tzw. indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Zmianie ma ulec górny limit udziału akcji w portfelu OFE - obecny, wynoszący 40 % aktywów funduszy ma do 2020 roku osiągnąć 62 % a docelowo 90 %. Ponadto od 1 stycznia 2012 roku ma obowiązywać przewidziany w ustawie zakaz akwizycji na rzecz OFE.